北京市财政局


北京市财政局转发财政部关于印发《金融企业费用专户管理办法》的通知
北京市财政局




北京市商业银行、北京市证券有限责任公司、北京证券登记公司、北京国际信托投资公司、北京京华信托投资公司、北京恒通信托投资公司、北京中兴信托投资公司、北京四通财务公司、北京市阜昌典当行、北京金保典当行、北京市华夏典当行、北京市宝瑞典当行、各区县财政局：
为了切实有效地防范金融企业经营风险，完善金融企业财务管理体制，强化财务监管，促进金融企业健康、有序地发展，现将财政部《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》（财债字〔1998〕69号）（以下简称《办法》）转发给你们，并结合本市具体情况，就有关问
题补充通知如下，请一并贯彻执行。
1．本办法适用于本市《金融保险企业财务制度》所规定的金融企业及其他各类非银行金融企业。按照《金融保险企业财务制度》规定，市属各金融企业应于文到之日起，将企业设立批准书、营业执照、合同章程等有关文件及附件报送北京市财政局国债金融处备案。
2．根据《办法》规定，市属金融企业的各级机构，每级只能设置一个“费用存款专户”，已经多头设立费用专户的一律撤消。并自文到之日起，15日内将各级机构设立的“费用存款专户”的开户名称、开户行及帐号报北京市财政局国债金融处备案。如需变更“费用存款专户”，必
须将变更后的情况及时报北京市财政局国债金融处。
3．根据《办法》中“金融企业费用支出指标同经济效益挂钩”的规定，各企业应做好年度预决算工作。其中：年度费用支出预算计划应根据上年度决算的实际情况分别按费用率或费用总额编报；年度决算要按财政部门规定的格式、内容和要求认真填报。
4．根据《办法》的规定及各单位申报的费用支出预算计划，财政主管部门以金融企业法人为考核单位，结合上年决算的实际盈亏情况和业务发展需要，运用费用率或费用总额的方法考核当年费用支出指标。市属各金融企业根据财政部门核定的总费用指标，结合各自分支机构上年的盈
亏实际情况，采用费用率或费用总额的控制方法，进行核定。
5．根据《办法》的规定，市属各金融企业应于每年4月底以前向财政主管部门上报当年费用指标计划，财政主管部门于5月底以前予以批复。“费用存款专户”的资金管理在财政主管部门未给予批复之前，金融企业可暂按上年同期实际费用支出的80％控制使用，待当年费用考核指
标下达后，严格按下达指标执行。
6．根据《办法》的规定，财政主管部门核定的费用率或费用总额指标一般不得调整。对国家重大政策调整或特大自然灾害等因素影响费用支出，确需调整当年费用率或费用总额指标的，市属各金融企业必须于当年10月底之前上报财政主管部门，11月底前财政主管部门可根据企业
实际费用支出情况做出适当调整。未经财政主管部门批准，各金融企业应仍按原核定的费用率或费用总额指标执行，不得擅自调整。
7．各区县财政局可参照本通知及《办法》对本区属非银行金融机构制定具体考核管理办法。并将考核管理办法上报市财政局国债金融处。
8．对违反《办法》及补充通知规定的违纪单位，除核减相应费用指标外，根据国家有关规定，要进行相应处理。
9．本补充通知由市财政局负责解释。
10．本办法自一九九九年一月一日起执行。
财政部关于印发《金融企业费用专户管理办法》的通知（略）



1999年4月7日
国家经贸委办公厅


国家经济贸易委员会办公厅文件

国经贸厅外经[1999]344号


--------------------------------------------------------------------------------

关于编制境外带料加工装配项目建议书和可行性研究报告有关问题的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委、计经委）：

　　根据《国务院办公厅转发外经贸部、国家经贸委、财政部关于鼓励企业开展境外带料加工装配业务意见的通知》（国办发〔1999〕17号）的有关规定，为规范项目建议书和可行性研究报告的编制，现就有关问题通知如下：

　　一、关于编制项目建议书

　　（一）由中方投资者编制，主要论述项目设立的必要性和可能性。包括：

　　1．项目投资目的及内容（经营范围、经营方式，主要结合对本行业及本地区的产品结构调整及扩大出口）；

　　2．中外合作方的国别、法定地址、法定代表及经营状况；

　　3．投资金额、投资方式、投资比例及资金来源；

　　4．拟转移的生产技术、设备及带动出口的原材料、零部件情况；

　　5．产品的市场（含周边市场及转口可能性）及项目经济效益的初步分析。

　　（二）申报项目建议书时，应报送下列文件一式二份：

　　1．合作外方的资信情况；

　　2．合资、合作的初步意向书；

　　3．向我驻外经商机构（去未建交及特定国家向外交部）汇报情况的纪要，或由中行驻外机构及国外专业资信调查机构出具项目的初步咨询意见；

　　4．国内行业主管部门的意见（特定项目）。

　　二、关于编制可行性研究报告

　　（一）由合作的各方共同（或委托）编制，应为拟建项目的决策提供全面、科学的依据。包括：

　　1．项目合作各方的基本情况；

　　2．项目总投资、注册资本、出资方式、资金落实方案；

　　3．根据市场调查确定的项目建设规模和产品方案（含对本地区相关产品结构调整的影响）；

　　4．技术设备和工艺过程的选择及依据；

　　5．市场情况分析（含周边市场及转口可能），经济效益（含汇率风险考虑）及投资环境的评估；

　　6．项目进度计划；

　　7．结论、问题和建议。

　　（二）申报项目可行性研究报告时，应报送下列文件（或复印件）一式二份：

　　1．国有资产管理部门的审查意见；

　　2．国内有关主管部门和金融机构对资金安排的初步意见；

　　3．外汇管理部门对项目投资外汇资金来源和风险审查的意见；

　　4．产品返销国内情况：一般不返销国内；需返销国内的，要有国家有关部门的审核意见；

　　5．中方投资额在300万美元（含300万美元）以上的项目，需提交国家甲级咨询机构的评估报告；

　　6．我驻外机构或外交部（未建交及特定国家）对设立项目的初步意见，或由中国银行驻外机构及国外专业资信机构出具的项目咨询意见。

　　三、其他注意事项请各地经贸委（经委、计经委）根据要求，指导企业认真做好境外带料加工装配项目建议书和可行性研究报告的编制工作，并严格把关。执行中有何意见和建议，请及时与我委对外经济协调司联系。（完）

一九九九年七月十五日