清洁发展机制项目运行管理办法（修订）
国家发展和改革委员会 科技部 外交部等
清洁发展机制项目运行管理办法（修订）
为进一步推进清洁发展机制项目在中国的有序开展，促进清洁发展机制市场的健康发展，我们对《清洁发展机制项目运行管理办法》进行了修订。现予发布，自发布之日起施行。2005年10月12日施行的《清洁发展机制项目运行管理办法》同时废止。
国家发展改革委主任：张平
科技部部长：万钢
外交部部长：杨洁篪
财政部部长：谢旭人
二〇一一年八月三日
第一章 总则
第一条为促进和规范清洁发展机制项目的有效有序运行， 履行《联合国气候变化框架公约》（以下简称《公约》）、《京都 议定书》（以下简称《议定书》）以及缔约方会议的有关决定， 根据《中华人民共和国行政许可法》等有关规定，制定本办法。
第二条清洁发展机制是发达国家缔约方为实现其温室气 体减排义务与发展中国家缔约方进行项目合作的机制，通过项目合作，促进《公约》最终目标的实现，并协助发展中国家缔约方实现可持续发展，协助发达国家缔约方实现其量化限制和减少温室气体排放的承诺。
第三条在中国开展清洁发展机制项目应符合中国的法律法规，符合《公约》、《议定书》及缔约方会议的有关决定，符合中国可持续发展战略、政策，以及国民经济和社会发展的总
体要求。
第四条清洁发展机制项目合作应促进环境友好技术转让， 在中国开展合作的重点领域为节约能源和提高能源效率、开发利用新能源和可再生能源、回收利用甲烷。
第五条清洁发展机制项目的实施应保证透明、高效，明确各项目参与方的责任与义务。
第六条在开展清洁发展机制项目合作过程中，中国政府和企业不承担《公约》和《议定书》规定之外的任何义务。
第七条清洁发展机制项目国外合作方用于购买清洁发展机制项目减排量的资金，应额外于现有的官方发展援助资金和其在《公约》下承担的资金义务。
第二章 管理体制
第二章 管理体制
第八条国家设立清洁发展机制项目审核理事会（以下简称项目审核理事会）。项目审核理事会组长单位为国家发展改革委和科学技术部，副组长单位为外交部，成员单位为财政部、环境保护部、农业部和中国气象局。
第九条国家发展改革委是中国清洁发展机制项目合作的主管机构，在中国开展清洁发展机制合作项目须经国家发展改革委批准。
第十条中国境内的中资、中资控股企业作为项目实施机构，可以依法对外开展清洁发展机制项目合作。
第十一条 项目审核理事会主要履行以下职责：
（一）对申报的清洁发展机制项目进行审核，提出审核意见；
（二）向国家应对气候变化领导小组报告清洁发展机制项目执行情况和实施过程中的问题及建议，提出涉及国家清洁发展机制项目运行规则的建议。
第十二条 国家发展改革委主要履行以下职责：
（一） 组织受理清洁发展机制项目的申请；
（二） 依据项目审核理事会的审核意见，会同科学技术部和外交部批准清洁发展机制项目；
（三） 出具清洁发展机制项目批准函；
（四） 组织对清洁发展机制项目实施监督管理；
（五） 处理其他相关事务。
第十三条 项目实施机构主要履行以下义务：
（一）承担清洁发展机制项目减排量交易的对外谈判，并签订购买协议；
（二）负责清洁发展机制项目的工程建设；
（三）按照《公约》、《议定书》和有关缔约方会议的决定，以及与国外合作方签订购买协议的要求，实施清洁发展机制项目，履行相关义务，并接受国家发展改革委及项目所在地发展改革委的监督；
（四）按照国际规则接受对项目合格性和项目减排量的核实，提供必要的资料和监测记录。在接受核实和提供信息过程中依法保护国家秘密和商业秘密；
（五）向国家发展改革委报告清洁发展机制项目温室气体减排量的转让情况； （六）协助国家发展改革委及项目所在地发展改革委就有关问题开展调查，并接受质询；
（七）企业资质发生变更后主动申报；
（八）根据本办法第三十六条规定的比例，按时足额缴纳减排量转让交易额；
（九）承担依法应由其履行的其他义务。
第三章 申请和实施程序
第十四条 附件所列中央企业直接向国家发展改革委提出清洁发展机制合作项目的申请，其余项目实施机构向项目所在地省级发展改革委提出清洁发展机制项目申请。有关部门和地方政府可以组织企业提出清洁发展机制项目申请。国家发展改革委可根据实际需要适时对附件所列中央企业名单进行调整。
第十五条 项目实施机构向国家发展改革委或项目所在地省级发展改革委提出清洁发展机制项目申请时必须提交以下材料：
（一）清洁发展机制项目申请表；
（二）企业资质状况证明文件复印件；
（三）工程项目可行性研究报告批复（或核准文件，或备案证明）复印件；
（四）环境影响评价报告（或登记表）批复复印件；
（五）项目设计文件；
（六）工程项目概况和筹资情况说明；
（七）国家发展改革委认为有必要提供的其他材料。
第十六条 如果项目在申报时尚未确定国外买方，项目实施机构在填报项目申请表时必须注明该清洁发展机制合作项目为单边项目。获国家批准后，项目产生的减排量将转入中国国家账户，经国家发展改革委批准后方可将这些减排量从中国国家账户中转出。
第十七条 国家发展改革委在接到附件所列中央企业申请后，对申请材料不齐全或不符合法定形式的申请，应当场或在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容。
第十八条 项目所在地省级发展改革委在受理除附件所列中央企业外的项目实施机构申请后二十个工作日内，将全部项目申请材料及初审意见报送国家发展改革委，且不得以任何理由对项目实施机构的申请作出否定决定。对申请材料不齐全或不符合法定形式的申请，项目所在地省级发展改革委应当场或在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容。
第十九条 国家发展改革委在受理本办法附件所列中央企业提交的项目申请，或项目所在地省级发展改革委转报的项目申请后，组织专家对申请项目进行评审，评审时间不超过三十日。项目经专家评审后，由国家发展改革委提交项目审核理事会审核。
第二十条 项目审核理事会召开会议对国家发展改革委提交的项目进行审核，提出审核意见。项目审核理事会审核的内容主要包括：
（一） 项目参与方的参与资格；
（二） 本办法第十五条规定提交的相关批复；
（三） 方法学应用；
（四） 温室气体减排量计算；
（五） 可转让温室气体减排量的价格；
（六） 减排量购买资金的额外性；
（七） 技术转让情况；
（八） 预计减排量的转让期限；
（九） 监测计划；
（十） 预计促进可持续发展的效果。
第二十一条 国家发展改革委根据项目审核理事会的意见，会同科学技术部和外交部作出是否出具批准函的决定。对项目审核理事会审核同意批准的项目，从项目受理之日起二十 个工作日内（不含专家评审的时间）办理批准手续；对项目审核理事会审核同意批准，但需要修改完善的项目，在接到项目实施机构提交的修改完善材料后会同科学技术部和外交部办理批准手续；对项目审核理事会审核不同意批准的项目，不予办理批准手续。
第二十二条 项目经国家发展改革委批准后，由经营实体提交清洁发展机制执行理事会申请注册。
第二十三条 国家发展改革委负责对清洁发展机制项目的实施进行监督。项目实施机构在清洁发展机制项目成功注册后十个工作日内向国家发展改革委报告注册状况，在项目每次减排量签发和转让后十个工作日内向国家发展改革委报告签发和转让有关情况。
第二十四条 工程建设项目的审批程序和审批权限，按国家有关规定办理。
第四章 法律责任
第二十五条 本办法涉及的行政机关及其工作人员，在清洁发展机制项目申请过程中，对符合法定条件的项目申请不予受理，或当项目实施机构提交的申请材料不齐全、不符合法定形式时，不一次告知项目实施机构必须补正的全部内容的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第二十六条 本办法涉及的行政机关及其工作人员，在接收、受理、审批项目申请，以及对项目实施监督检查过程中，索取或者收受他人财物或者谋取其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第二十七条 本办法涉及的行政机关及其工作人员，对不符合法定条件的项目申请予以批准，或者超越法定职权作出批准决定的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 项目实施机构在清洁发展机制项目申请及实施过程中，如隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，国家发展改革委可不予受理或者不予行政许可，并给予警告。
第二十九条 项目实施机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得批准函的，国家发展改革委依法处以与项目减排量转让收入相当的罚款，罚款收入按照《行政处罚法》等有关规定，就地上缴中央国库。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 项目实施机构在取得国家发展改革委出具的批准函后，企业股权变更为外资或外资控股的，自动丧失清洁发展机制项目实施资格，股权变更后取得的项目减排量转让收入归国家所有。
第三十一条 项目实施机构在减排量交易完成后，未按照相关规定向国家按时足额缴纳减排量交易额分成的，国家发展改革委依法对项目实施机构给予行政处罚。
第三十二条 项目实施机构伪造、涂改批准函，或在接受监督检查时隐瞒有关情况、提供虚假材料或拒绝提供相关材料的，国家发展改革委依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十三条 本办法中的发达国家缔约方是指《公约》附件一中所列的国家。
第三十四条 本办法中的清洁发展机制执行理事会是指《议定书》下为实施清洁发展机制项目而专门设置的管理机构。
第三十五条 本办法中的经营实体是指由清洁发展机制执行理事会指定的审定和核证机构。
第三十六条 清洁发展机制项目因转让温室气体减排量所获得的收益归国家和项目实施机构所有，其他机构和个人不得参与减排量转让交易额的分成。国家与项目实施机构减排量转让交易额分配比例如下：
（一）氢氟碳化物（HFC）类项目，国家收取温室气体减排量转让交易额的65%；
（二）己二酸生产中的氧化亚氮（NO）项目，国家收取温2 室气体减排量转让交易额的30%；
（三）硝酸等生产中的氧化亚氮（NO）项目，国家收取温2 室气体减排量转让交易额的10%；
（四）全氟碳化物（PFC）类项目，国家收取温室气体减排量转让交易额的5%；
（五）其它类型项目，国家收取温室气体减排量转让交易额的2%。
国家从清洁发展机制项目减排量转让交易额收取的资金，用于支持与应对气候变化相关的活动，由中国清洁发展机制基金管理中心根据《中国清洁发展机制基金管理办法》收取。
第三十七条 国家发展改革委已批准项目2012年后产生的减排量，须经国家发展改革委同意后才可转让，项目实施按照本办法管理。
第三十八条 本办法由国家发展改革委商科学技术部、外交部、财政部解释。
第三十九条 本办法自发布之日起施行。2005年10月12 日起实施的《清洁发展机制项目运行管理办法》即行废止。
附：可直接向国家发展改革委提交清洁发展机制项目申请的中
央企业名单
附：
可直接向国家发展改革委提交清洁发展机制项目申请的
中央企业名单
1.中国核工业集团公司
2.中国核工业建设集团公司
3.中国化工集团公司
4.中国化学工程集团公司
5.中国轻工集团公司
6.中国盐业总公司
7.中国中材集团公司
8.中国建筑材料集团公司
9.中国电子科技集团公司
10. 中国有色矿业集团有限公司
11. 中国石油天然气集团公司
12. 中国石油化工集团公司
13. 中国海洋石油总公司
14. 国家电网公司
15. 中国华能集团公司
16. 中国大唐集团公司
17. 中国华电集团公司
18. 中国国电集团公司
19. 中国电力投资集团公司
20. 中国铁路工程总公司
21. 中国铁道建筑总公司
22. 神华集团有限责任公司
23. 中国交通建设集团有限公司
24. 中国农业发展集团总公司
25. 中国林业集团公司
26. 中国铝业公司
27. 中国航空集团公司
28. 中国中化集团公司
29. 中粮集团有限公司
30. 中国五矿集团公司
31. 中国建筑工程总公司
32. 中国水利水电建设集团公司
33. 国家核电技术有限公司
34. 中国节能投资公司
35. 中国中煤能源集团公司
36. 中国煤炭科工集团有限公司
37. 中国机械工业集团有限公司
38. 中国中钢集团公司
39. 中国冶金科工集团有限公司
40. 中国钢研科技集团公司
41. 中国广东核电集团
企业经营者年薪制试行办法
浙江省人民政府
企业经营者年薪制试行办法
浙江省人民政府
第一章 总 则
第一条 为适应建立现代企业制度的需要，探索建立和培育高素质、职业化的企业经营者队伍，合理确定经营者收入水平，充分调动经营者的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，促进企业经济效益增长，确保国有资产保值增值，特制定本试行办法。
第二条 实行企业经营者年薪制，要按照党的十五大提出的“坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度。把按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先、兼顾公平，有利于优化资源配置，促进经济发展，保持社会稳定”的精神，使经营者的工资收入同付出的劳动及其生
产经营业绩相联系。探索在社会主义市场经济条件下建立企业经营者工资收入的决定机制、激励机制和企业内部分配的自我约束机制。
第三条 企业经营者年薪制是以年度为单位，依据企业的生产经营规模和经营业绩，确定并支付经营者基本年薪、效益年薪和奖励的一种分配方式。
第四条 实施年薪制的基本原则。
1． 经营者的年薪水平要与企业的规模和经营成果挂钩；
2． 经营者年薪考核计发办法、支付方式要与企业职工的收入分配方式相分离；
3． 经营者的效益年薪、奖励要做到先考核后兑现；
4． 经营者年薪水平的确定，既要有利于调动经营者的积极性，又要与本地区的经济发展水平和社会的承受能力相适应；
5． 加强监督约束机制，规范收入分配，取消隐性收入。
第五条 实行经营者年薪制的企业应具备的条件。
1． 企业具有独立法人地位，经营者素质较高；
2． 企业的生产经营比较正常、稳定，有一定的盈利水平。亏损企业原则上不实行年薪制；
3． 企业内部的基础管理工作较好，劳动工资、人事、考核、财务等各项规章制度健全；
4． 企业内部具有一定的自我监督、约束机制；
5． 企业主管部门或出资者已下达明确的保值增值指标。
第六条 企业经营者年薪制的实施范围为：国有独资企业和国有控股企业的董事长、总经理（厂长）；国有独资企业中除董事长、总经理外的经营班子成员可按经营者年薪的60％－90％的系数分别计发（具体比例由企业提出，报年薪制考核部门审核）。
第二章 年薪的构成及核定办法
第七条 经营者年薪由基本年薪、效益年薪和奖励三部分构成。
第八条 经营者基本年薪是指以本企业（集团公司指核心企业）当年度职工平均工资为基数，依据经营者经营管理的企业规模分类确定的经营者年度基本收入。其标准为：
大型及以上企业经营者基本年薪＝3倍本企业职工平均工资
中型企业经营者基本年薪＝2．5倍本企业职工平均工资
小型企业经营者基本年薪＝2倍本企业职工平均工资
工业企业按国家对工业企业的划型标准划定企业类型；非工业企业，国家有关部门已有划型标准的，按划型标准划分企业类型，没有划型标准的，由年薪制考核部门会同企业主管部门参照工业企业的划型标准，结合行业特点予以确定。
第九条 经营者效益年薪是指依据经营者实际生产经营管理业绩，以国有资产保值增值率为考核指标，以基本年薪为基数，按一定办法计核的经营者年度效益收入。
1． 当国有资产保值增值时，其效益年薪按如下公式计算：
效益年薪＝4倍的本企业职工平均工资×（保值增值率的实际完成数－1）÷（核定的保值增值率基数－1）
2． 当国有资产减值时，其效益年薪为零，同时由经营者予以赔补。赔补额为：每减值1％，按经营者基本年薪的25％予以赔补（赔补额＝国有资产减值率×100×基本年薪×25％），赔补款从经营者的风险抵押金和基本年薪中抵扣，直至扣完为止。
第十条 经营者效益年薪与基本年薪合计所得最高不超过本企业职工平均工资的7倍。如企业经营业绩较好、超额完成核定的国有资产保值增值率基数指标时，经营者效益年薪与基本年薪合计超过7倍的，其超过部分经年薪制考核部门核准，由企业主管部门或出资者给予奖励，奖励标
准按以上公式计算，最高不超过本企业职工平均工资的3倍。
国有资产保值增值率＝（期末国家所有者权益÷期初国家所有者权益）×100％
国家所有者权益＝国家资本＋专用拨款及各项建设基金形成的资本公积＋〔（资本公积－专用拨款及各项建设基金形成的资本公积＋盈余公积＋未分配利润）×国家资本÷实收资本〕
国有资产保值增值指标只考核企业经营性资产的保值增值情况。年度考核时必须剔除不是由于企业经营效益而使净资产增加或减少的部分，即因国家对企业各种投资增加的资本金；因国家专项拨款、各项建设基金增加的资本公积金；国家对企业实行先征收后返还办法和政府优惠政策等
增加的资本金或资本公积金；按规定进行资产重估、评估增加或减少的资本公积金；按国家规定进行清产核资增加或减少的所有者权益；接受捐赠增加的资本公积金；财政、国有资产管理部门确认的其他增加或减少所有者权益，等等。
第十一条 在以国有资产保值增值率为考核指标对经营者进行考核的同时，还必须辅之以净资产收益率、应收帐款平均余额占销售收入总额的比率、固定资产折旧提足率等作为辅助考核指标（计算口径按国家统一规定执行）。辅助考核指标作为经营者效益年薪收入的制约指标，如经营
者未完成辅助考核指标的，则按每项5％的比例相应扣减经营者的年薪收入。其他辅助考核指标的具体设置由年薪制考核部门根据企业的实际情况酌情确定。
第十二条 经营者需缴纳一定的风险抵押金，风险抵押金由企业专户储存，并按银行1年期利率计息。风险抵押金的标准为：大型企业经营者5万～10万元，中型企业经营者5万元，小型企业经营者3万元。经营班子其他成员按年薪的计发比例缴纳风险抵押金。风险抵押金以现金或
有价证券、房产等缴纳、抵押（其中现金部分不低于50％），风险抵押金在经营责任期满或经营者工作变动时经审计终结后返还。
第三章 年薪的考核、审批
第十三条 确定和兑现经营者的年薪收入要按照公开、规范的原则，认真考核并坚持审批程序。
第十四条 年薪的考核审批程序。
1． 企业应将审计的年度会计决算报表及各项指标的实际完成情况连同按本办法测算经营者的年薪收入情况，于次年第一季度报考核部门。
2． 企业经营者的基本年薪、效益年薪和奖励，由同级劳动部门会同经委（计经委）、财政、国有资产管理部门进行考核、审批。
第四章 年薪的支付
第十五条 经批准实行年薪制办法的企业，经营者的基本年薪由企业按基本年薪的80％，分月以现金形式预付，年终结算。基本年薪列入企业成本，在企业工资总额中单列。
第十六条 经营者的效益年薪和奖励，经考核审批后按批准额的50％－70％由企业一次性以现金形式支付，余留部分转为经营者的风险抵押金，经营期满经审计终结后一并结算。效益年薪和奖励可在企业税后利润中列支。
第五章 年薪的管理
第十七条 经营者不得在本企业领取年薪外的其他任何工资性收入，如在本企业领取年薪外的工资性收入或利用职权擅自给自己增加工资收入的，一经查实，考核部门应责令其全额返还，并视情节轻重，给予通报批评和经济处罚。
第十八条 经营者的基本年薪和效益年薪纳入劳动工资统计报表范围。经营者在取得基本年薪、效益年薪和奖励后，应依法缴纳个人所得税，由发放年薪的企业代扣代缴。
第十九条 在经营者离任审计时，如发现该经营者在任期内的经营业绩与年度审计报告有出入的，考核部门应对其进行调整，超出应得部分的收入，按本办法有关规定从当年的年薪收入中扣除。
第二十条 经营者在任期未满时无正当理由辞职的，其效益年薪和奖励转为风险抵押金部分不予兑现，其当年的工资收入由企业主管部门或出资者按有关规定酌情确定，并报年薪制考核管理部门备案。
第二十一条 对实行年薪制的企业应加强事中监督和预警措施。企业主管部门或出资者应随时了解掌握企业的经营状况，当发现企业因经营不善而导致国有资产减值时，应及时向经营者发出警告，并采取相应措施，以防国有资产的流失。
第六章 附 则
第二十二条 对不实行年薪制的国有企业，其经营者的工资收入水平仍继续严格执行国家现行有关经营者工资收入的管理规定。
第二十三条 本办法自1998年1月1日起试行。各市（地）政府（行署）及各有关部门要加强对企业经营者年薪制试行工作的统一领导，确保企业经营者年薪制试行办法的顺利实施。
第二十四条 各市（地）政府（行署）可结合本地实际，按本办法的有关规定，制定具体的实施办法，并报省劳动厅备案。
第二十五条 其他类型企业可参照执行。
第二十六条 本办法由省劳动厅负责解释。
1998年9月7日