铁道部


铁路机车驾驶证管理办法
1995年7月11日，铁道部

第一章 总则
第一条 铁路机车司机是铁路运输的特殊工作，是铁路运输生产的“排头兵”。为提高机车司机技术业务素质，确保安全运输，促进机车司机的管理规范化、统一化、标准化，特制定本办法。
第二条 本办法适用于铁道部管内或合资铁路线路上运行的机车及过轨、附挂和单机回送机车的司机、副司机（以下简称“机车司机”、“机车副司机”）。
第三条 机车司机必须具有高中以上文化程度，受过系统教育和专业技术培训，具备一定实际乘务经验，经过严格的理论和实作考试合格取得驾驶证后方可驾驶机车。机车副司机取得机车副司机证后方可上机车执乘。
第四条 晋升机车司机的名额（不包括路外单位代培名额），由铁路局（含广铁（集团）公司，下同）根据机车配属台数、运量增长及司机自然减员等情况，每年年末报部审核。
第五条 机车司机、机车副司机的晋升考试按《铁路机车运用规程》办理，司机考试合格后，考试成绩和鉴定意见经铁路局审查后报铁道部核准。机车副司机考试合格后，考试成绩和鉴定意见报铁路局审查后核准。

第二章 机车驾驶证的发放
第六条 铁路机车驾驶证、机车副司机证均由铁道部机务局统一印制，机车驾驶证由铁道部机务局核准、签发，机车副司机证由铁路局核准、签发。机车驾驶证分为路内、路外两种格式。铁道部运营系统以单位（简称路外，包括路内非运营系统、合资铁路、地方铁路、地方厂矿专用线）的机车驾驶证按路外格式办；机车副司机证由本单位按机务局规定的格式自行印制、发放。
第七条 机车驾驶证每年发放2次，时间为每年5月份和10月份，届时铁路局派专人，持晋升机车司机的考试成绩、鉴定审核意见、填写好的机车司机登记卡、一寸免冠照片以及晋升人员名单，到机务局办理机车驾驶证并交纳一定的制作成本费，其他时间不予办理。路外机车驾驶证参照办理。
第八条 机车驾驶证的编号规则见附件四本书未收入。
第九条 机车驾驶证专用章及钢印、机车副司机证专用章及钢印，由铁道部统一掌握制作。
第十条 铁路机车驾驶证、机车副司机证不得转让。如丢失或损坏，按原批准程序重新核准、发放。

第三章 年度鉴定
第十一条 机车司机、机车副司机必须进行职务鉴定，其机车驾驶副证、机车副司机副证没有加盖年度鉴定合格印章或鉴定不合格者，不准执乘。
第十二条 机务段成立鉴定委员会，每年对机车司机、机车副司机进行1次职务鉴定，鉴定以年内本人日常工作实绩为主，并结合年内规章考试和作业标准化考核进行。
第十三条 每年11月末，机务段持鉴定合格者的机车驾驶副证和机车副司机副证到铁路分局［含广铁（集团）公司所属总公司，下同］办理年鉴签章手续。分局签章工作应于当年12月底结束。各铁路局负责年度职务鉴定的督促、检查工作，铁道部机务局定期进行抽查。

第四章 吊销和恢复
第十四条 机车司机、机车副司机受撤职处分时，吊销其机车驾驶证、机车副司机证，由所在单位收回保管。
第十五条 机车司机受撤职处分或改职作其他工作（脱离机车运用工作1年以上）需恢复机车司机职务时，由所在单位向铁路局提出申请，经批准后，可结合年度职务鉴定，对复职者进行职务技能考核，合格后报请铁路局批准并在机车驾驶副证加盖鉴定章，方可恢复机车司机职务。
第十六条 由于本人严重违章，被机务部门管理人员没收其机车驾驶证时，由当事人持铁路机车司机临时驾驶证返回，并在限期内到没收其机车驾驶证的单位接受处理。

第五章 档案管理
第十七条 铁路局、铁路分局、机务段分别设置专（兼）职人员负责机车司机、机车副司机晋升、考核管理工作，并设管理台帐。
第十八条 新晋升机车司机应由本人填写机车司机登记卡，一式四份分别上报机务段、铁路分局、铁路局、铁道部存档。
第十九条 机车司机登记卡按栏内要求填写，并贴一寸免冠照片1张；机车司机登记卡填写后，机务段、铁路分局、铁路局机务部门加盖公章核准，由铁道部加盖机车司机驾驶证专用章后生效。机车副司机的档案管理办法由铁路局自定。

第六章 路外驾驶证管理
第二十条 路外机车驾驶证的核发由铁道部负责，其档案管理按第十七条至第十九条办理。铁路分局、铁路局、铁道部建立路外司机档案。机车副司机证的核发由本单位负责，其格式参照机务局核发的机车副司机证办理。
第二十一条 路外机车司机晋升必须具备机车副司机资格，委托路内机务段进行不少于1年的乘务培训后，准许在机务段参加考试。考试合格后由本单位持铁路局考核成绩和审定意见、登记卡到铁道部办理手续，领取路外机车司机驾驶证。
第二十二条 路外机车司机是否晋升技术等级，由各单位自定。晋升考试可委托铁路局在年度职务鉴定中进行。
第二十三条 路外机车司机一律由所在地铁路局负责进行年度鉴定，鉴定合格后，由铁路局加盖年鉴专用章。

第七章 监察
第二十四条 凡在国营或合资铁路运行（包括过轨回送及接轨站取送车辆）的机车，机车司机、机车副司机必须持机车驾驶证、机车副司机证上岗。铁道部、铁路局、铁路分局机务管理部门负责对其管内《铁路机车驾驶证管理办法》执行情况进行监察。
第二十五条 发现严重违章、无证执乘或所持机车驾驶证、机车副司机证未加盖当年年鉴印章者，视情做如下处理：
1．立即停止其执行乘务工作，没收机车驾驶证、机车副司机证，责其回本单位听候处理。
2．没收机车驾驶证，发给铁路机车司机临时驾驶证，令其继续运行回本段等待处理。
3．路外机车在国营铁路线路上运行、机车司机被停止乘务工作后，其机车不准继续运行，由机车司机本人通知其所在单位另做处理。

第八章 附则
第二十六条 本办法自1996年元月1日起执行。
第二十七条 前发有关规定、办法凡与本办法相抵触时，以本办法为准。
第二十八条 本办法由铁道部机务局负责解释。


审计署


中华人民共和国国家审计基本准则




　　第一章 总则



　　第一条 为了规范审计工作，保证审计质量，明确审计责任，根据《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）及其实施条例，制定本准则。



　　第二条 本准则是规范审计机关及其审计人员依法办理审计事项时应当遵循的行为规范，是衡量审计质量的基本尺度。



　　第三条 审计机关依法对国务院各部门和地方人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督时，适用本准则。



　　第四条 审计机关应当依照《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规规定的职责、权限和程序，独立行使审计监督权。



　　审计机关办理审计事项必须由具备相应的资格和业务能力的审计人员承担。



　　第五条 审计机关实施审计后，应当以法律、法规和国家其他有关财政收支、财务收支的规定为审计评价和处理、处罚依据，出具审计意见书、作出审计决定。



　　第二章 一般准则



　　第六条 一般准则是审计机关及其审计人员应当具备的基本资格条件和职业要求。



　　第七条 审计机关办理审计事项，应当具备下列条件：



　　（一）独立的审计组和具备相应业务能力的审计人员；



　　（二）法定的职责和权限；



　　（三）健全的审计质量控制制度和执法过错责任追究制度；



　　（四）必需的经费保证。



　　第八条 承办审计业务的审计人员应当具备下列条件：



　　（一）熟悉有关的法律、法规和政策；



　　（二）掌握审计及相关专业知识；



　　（三）有一定的审计或者其他相关专业工作经验；



　　（四）具有调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力。



　　第九条 审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，保持应有的独立性和职业谨慎。



　　第十条 审计机关和审计人员不得参与被审计单位的行政或者经营管理活动。在审计过程中，必须遵守有关廉政纪律的规定。



　　第十一条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当回避。



　　第十二条 审计人员应当保持严谨的职业态度，保守其在执行业务中知悉的国家秘密和商业秘密。在执行业务中取得的相关资料不得用于与审计工作无关的目的。



　　第十三条 审计机关录用的审计人员，应当经过专业培训，考核合格后才能承办审计业务。



　　审计机关应当建立和实施继续教育、培训制度，保证审计人员具有较高的政治素质、必要的专业知识和业务能力。



　　第十四条 审计署和省级审计机关应当建立审计专业技术资格考试、评审制度。



　　第三章 作业准则



　　第十五条 作业准则是审计机关和审计人员在审计计划、准备和实施阶段应当遵循的行为规范。



　　第十六条 审计机关根据法律、法规和国家其他有关规定，按照上级审计机关和本级人民政府规定的职责，确定审计工作重点，编制年度审计项目计划。



　　地方审计机关的年度审计项目计划，应当报送上一级审计机关备案。



　　第十七条 审计机关根据年度审计项目计划确定的审计事项，选派审计人员组成审计组，并指定审计组组长。审计组实行审计组组长或者主审负责制。



　　第十八条 审计组在实施审计前应当熟悉与审计事项有关的法律、法规和政策，了解被审计单位的基本情况，编制审计方案。



　　编制审计方案应当运用重要性原则、谨慎性原则，在评估审计风险的基础上，围绕审计目标确定审计的范围、内容、方法和步骤。



　　第十九条 审计方案经审计组所在部门领导审核，报审计机关主管领导批准后，由审计组负责实施。



　　第二十条 审计机关应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。



　　第二十一条 审计机关应当建立健全承诺制度。



　　审计机关向被审计单位送达审计通知书时，应当书面要求被审计单位法定代表人和财务主管人员就与审计事项有关的会计资料的真实、完整和其他相关情况作出承诺。在审计过程中，审计组还应当根据情况向被审计单位提出书面承诺要求。



　　审计组及其审计人员应当将被审计单位交回的承诺书作为审计证据编入审计工作底稿。



　　第二十二条 审计组实施审计时，应当深入调查了解被审计单位的情况，对其内部控制制度进行测试，以进一步确定审计重点和审计方法。必要时，可以按照规定及时修改审计方案。



　　第二十三条 审计组和审计人员实施审计时，可以利用经核实确认后的内部审计机构或者社会审计机构的审计结果。



　　第二十四条 审计组和审计人员实施审计时，可以运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，审查被审计单位银行开户、会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券和被审计单位运用电子计算机管理财政收支、财务收支的财务会计核算系统，取得审计证据。



　　审计人员向有关单位和个人进行调查询问时，应当出示审计人员的工作证件和审计通知书副本。



　　第二十五条 审计组和审计人员在审计中如有特殊需要，可以聘请专门机构或者有专门知识且符合审计人员条件的人员参与某些特殊项目的审计。



　　第二十六条 审计组和审计人员在计算机信息系统环境下进行审计，不应改变审计方案确定的审计目标和范围。



　　第二十七条 审计人员实施审计时，应当对审计工作中的重要事项以及审计人员的专业判断进行记录，编制审计工作底稿，并对审计工作底稿的真实性负责。



　　第二十八条 审计组对实施审计过程中遇到的重大问题，应当及时向审计机关请示汇报。



　　第二十九条 审计机关应当对审计组的审计工作情况进行监督检查，对审计组及其审计人员在审计过程中的重大过失和违法行为，应当追究其责任。



　　第四章 报告准则



　　第三十条 报告准则是审计组反映审计结果、提出审计报告以及审计机关审定审计报告时应当遵循的行为规范。



　　第三十一条 审计组向审计机关提交审计报告前，应当征求被审计单位对审计报告的意见。被审计单位自收到审计报告之日起十日内提出书面意见；在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议，并由审计人员予以注明。



　　被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步研究、核实。如有必要，应当修改审计报告。



　　第三十二条 审计组对审计事项实施审计结束后，应当及时向审计机关提出审计报告；提出的时间一般不得超过六十日。



　　审计组应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组的书面说明，一并报送审计机关。



　　第三十三条 审计机关应当建立健全审计报告的复核制度，设立专门机构或者配备专门人员，对审计报告进行复核。



　　复核机构或者复核人员复核审计报告后，应当提出复核意见，并作出复核工作记录。



　　第三十四条 审计报告经复核后，由审计机关审定。一般审计事项的审计报告，可以由审计机关主管领导审定；重大事项的审计报告，应当由审计机关审计业务会议审定。



　　第三十五条 审计机关对审计报告中的下列事项进行审定：



　　（一）与审计事项有关的事实是否清楚，证据是否确凿；



　　（二）被审计单位对审计报告的意见和复核机构或者复核人员提出的复核意见是否正确；



　　（三）审计评价意见是否恰当；



　　（四）定性、处理、处罚意见是否准确、合法、适当。



　　第五章 审计报告处理准则



　　第三十六条 审计报告处理准则是审计机关审定审计报告后，对审计事项作出评价，出具审计意见书，对违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及违反《审计法》的行为，作出处理、处罚的审计决定，或者提出审计建议以及报告审计工作时应当遵循的行为规范。



　　第三十七条 审计机关审定审计报告后，应当根据不同情况，分别作出以下处理：



　　（一）对被审计单位财政收支、财务收支的真实性、合法性、效益性作出评价，提出被审计单位的自行纠正事项和改进建议，出具审计意见书。



　　（二）对有违反国家规定的财政收支、财务收支行为需要依法给予处理、处罚的，还应当对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法作出处理、处罚的审计决定，制作审计决定书。对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为在二年内未被发现的，审计机关不再给予处罚，但可以依法作出处理。



　　（三）对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为及其负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当由有关主管机关处理、处罚的，作出审计建议书，由有关机关给予处理、处罚。



　　（四）对被审计单位的财政收支、财务收支行为和负有直接责任的主管人员、其他直接责任人员违反法律、行政法规的规定，涉嫌犯罪的，作出移送处理书，由司法机关追究责任人的刑事责任。



　　（五）对审计工作中发现的与宏观经济管理有关的重要问题和重大的违法违纪问题，审计机关应当向本级人民政府和上一级审计机关提出专题报告。



　　第三十八条 审计机关对被审计单位和有关责任人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为，作出较大数额罚款的审计决定之前，应当告知被审计单位和有关责任人员有权在三日内要求举行听证；被审计单位和有关责任人员要求听证的，审计机关应当组织听证。



　　第三十九条 审计机关出具审计意见书、作出审计决定前，应当由复核机构或者专职复核人员对审计意见书、审计决定书、审计建议书和移送处理书代拟稿进行复核。



　　第四十条 审计处理的种类：



　　（一）责令限期缴纳、上缴应当缴纳或者上缴的财政收入；



　　（二）责令限期退还违法所得；



　　（三）责令限期退还被侵占的国有资产；



　　（四）责令冲转或者调整有关会计帐目；



　　（五）依法采取的其他处理措施。



　　第四十一条 审计处罚的种类：



　　（一）警告、通报批评；



　　（二）罚款；



　　（三）没收违法所得；



　　（四）依法采取的其他处罚措施。



　　第四十二条 审计机关应当自收到审计报告之日起三十日内，将审计意见书和审计决定书送达被审计单位和有关单位。审计决定自送达之日起生效，一般应于九十日内执行完毕。特殊情况下，审计决定执行完毕的时间可以适当延长，但必须报经审计机关批准。审计机关应当自审计意见书和审计决定书送达之日起九十日内，了解审计意见的采纳情况，监督检查审计决定的执行情况；如发现被审计单位超过九十日未执行审计决定的，审计机关应当报告人民政府或者提请有关主管部门在法定职权范围内依法作出处理，或者向人民法院提出强制执行的申请。



　　第四十三条 被审计单位对审计机关作出的具体行政行为不服的，可以申请复议。被审计单位对地方审计机关作出的具体行政行为不服的，应当先向上一级审计机关或者本级人民政府申请复议；但对地方性法规规定或者本级人民政府交办的事项审计不服的，应当先向本级人民政府申请复议；对审计署作出的具体行政行为不服的，应当先向审计署申请复议。审计机关按照有关规定，办理审计复议事项。



　　第四十四条 审计机关每年应当向本级人民政府和上一级审计机关提出对上一年度本级预算执行情况和其他财政收支的审计结果报告。



　　第四十五条 审计机关应当按照本级人民代表大会常务委员会的安排，受本级人民政府的委托，每年向本级人民代表大会常务委员会提出审计机关对上一年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。 第六章 附则



　　第四十六条 本准则由审计署负责解释。



　　第四十七条 本准则自发布之日起施行。审计署于1996年12月6日发布的《中华人民共和国国家审计基本准则》同时废止。